Ausübung Mitarbeiter Aktienoptionen

Ausübung Aktienoptionen. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie die Option aussehen Siehe über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktie Optionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Stock Optionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie sind Bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieser a Pproach sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübung einer Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihr Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann die Aktie zu halten Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und Alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell - To-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse y Ou erhalten von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeder Dividenden. potential Wertschätzung von Der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Eine Ausübung einer Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur verfügbar ist Treue, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung und Verkauf erhalten werden, sind Gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Erlöse aus Ihrer Übung Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihren Begleiter zu definieren Fidelity Account. Tip Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive Stock Option Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifiziert Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert, wenn ausgeübt 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Die Aktie Preis ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokeragekonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien an der Aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die differen Zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen zahlen , Auf die Differenz zwischen Stipendium Preis und den Verkaufspreis. Exercising Aktienoptionen. Obwohl konventionelle Weisheit hält, dass Sie auf Ihre Optionen sitzen sollten, bis sie zu vergehen, um zu ermöglichen, dass die Aktie zu schätzen und zu maximieren Ihren Gewinn, können viele Mitarbeiter zu stehen Warte, dass lange. Es gibt viele legitime Gründe, um früh unter ihnen zu üben.1 Sie haben den Glauben an Ihre Arbeitgeber s Perspektiven und damit in seinem Bestand verloren.2 Sie sind überdosiert auf Aktien der Gesellschaft Es ist in der Regel unvorsichtig, mehr als 10 von Ihrem p zu halten Ortfolio in Arbeitgeber stock.3 Sie wollen vermeiden, in eine höhere Steuer-Klammer geschoben werden Warten, um alle Ihre Optionen sofort ausüben könnte nur, dass Ausübung eines Teils zu einer Zeit kann das Problem zu lindern. Ein schneller Weg, um den Wert Ihrer Optionen zu schätzen Ist zu berechnen, wie viel Sie nach dem Ausüben und sofortigen Verkauf der Aktien pflegen Denken Sie auch daran, dass die Einkommensteuer auf diesen Gewinn fällig werden. Es ist wichtig zu erinnern, dass, wenn Sie auf Aktien halten, die aus ausgeübten Optionen umgewandelt wurden, ist es die Genauso wie eine Investition in die Aktie Wenn Sie sich nicht mit der Möglichkeit eines Rückgangs, nicht auf die Aktien halten. Es gibt drei grundlegende Möglichkeiten, um Optionen auszuüben. Dies ist die einfachste Route Sie geben Ihrem Arbeitgeber das notwendige Geld und Erhalten Sie Aktienzertifikate im Gegenzug Was ist, wenn, wenn es Zeit zum Ausüben kommt, Sie don t haben genug Bargeld zur Hand, um die Option Aktien zu kaufen und zahlen alle resultierenden Steuern. Einige Arbeitgeber lassen Sie handeln Unternehmen Lager Sie alre Ady besitzen, um Optionsbestand zu erwerben Diese Strategie hat den zusätzlichen Vorteil, Ihre Konzentration in der Unternehmensbestand zu beschränken Hinweis Sie müssen die ausgetauschten ISO-Aktien für die erforderlichen ein - und zweijährigen Halteperioden gehalten haben, um zu vermeiden, dass der Austausch als Verkauf behandelt wird und somit Steuerpflichtig. Dies ist ein Fall, in dem Sie von einem Börsenmakler das Geld ausleihen, das für die Ausübung Ihrer Option benötigt wird, und gleichzeitig mindestens genügend Aktien verkaufen, um Ihre Kosten zu decken, einschließlich Steuern und Makler-Provisionen. Jeder Restbetrag wird Ihnen in bar oder bezahlt Stock. CNNMoney New York Erstveröffentlichung 28. Mai 2015 6 06 PM ET. Get Die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als Erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld durch ihre Mitarbeiter-Aktien generiert Das Verständnis der Art der Aktienoptionsbesteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen perk. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag an Aktien zu erwerben Des Unternehmensbestandes zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen ausgegebene nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO - und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zuerst NSOs Werden für nicht geschäftsführende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind die ISOs ausschließlich den Mitarbeitern genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nicht qualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten Sie erfüllen spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung ist pro Unterhalb. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie komplex fühlen können Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Bedingungen, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall, Vesting und Übung zu beginnen, um Mitarbeiter sind in der Regel nicht Gewährte volle Besitz an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf Dass ein Arbeitnehmer in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien ausüben zu können. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien den Arbeitnehmer ausüben, um 200 der 1.000 Aktien auszuüben Anfänglich gewährt Das Jahr danach sind weitere 200 Aktien vergeben, und so weiter Der Wartezeitplan folgt ein Verfallsdatum Zu diesem Zeitpunkt behält der Arbeitgeber nicht mehr die r Für die Arbeitnehmer, um Aktien der Gesellschaft unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bekannt ist. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Preis ist wichtig, weil es verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis des Unternehmensbestandes am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird Aktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen müssen, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO Stipendium ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Für exa Wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag beträgt 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen Dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu verkaufen, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen Steuerpflichtig zu den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen ISO erhalten Sondersteuer Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung berichtet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternativen Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Verkauf Wenn die Aktien verkauft werden imm Sofort nachdem sie ausgeübt werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel geehrt wird, dass die Bestände für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden müssen und nicht Bis zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden Zum Beispiel annehmen, dass Stock A am 1. Januar 2007 100 gewährt wird. Die Führungskraft übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn auf den Vertrag als lange melden wollen - term Kapitalgewinn, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente haben werden Haben auf Gesamt-Asset-Allokation Für jeden Investitionsplan erfolgreich zu sein, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Lager Die meisten Finanzberater vorschlagen, tha T Unternehmensbestände sollten 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Beraten Sie einen Finanz - und / oder Steuerfachmann, um den besten Ausführungsplan zu ermitteln Ihr Portfolio. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch ganz sein Kompliziert Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und die Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung wird Induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer berechtigt ist Ave Sie Hunderte oder sogar Tausende Die maximale Menge an Geldern, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter dem Zweiten Freiheits-Bond-Gesetz geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht. 1 Eine statistische Maßnahme für die Streuung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Die Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress, der 1933 als Bankgesetz verabschiedet wurde und die Geschäftsbanken daran hinderte, an der Investition teilzunehmen Job außerhalb der Bauernhöfe, der privaten Haushalte und des gemeinnützigen Sektors Das US-Büro der Arbeit. Die Währungsabkürzung oder das Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.